Nem a szabályzat megléte a kérdés, hanem az, hogy működik-e

A Pmt. kockázatalapú megközelítést vár el. Ez azt jelenti, hogy a szolgáltatónak a saját ügyfélköréhez, szolgáltatásaihoz és kockázati profiljához illeszkedő belső rendszert kell működtetnie, és annak alkalmazását dokumentumokkal is alá kell tudnia támasztani. A felügyeleti vizsgálat ezért nem pusztán azt nézi, hogy van-e szabályzat: azt is, hogy a gyakorlat megfelel-e annak, és az egyes döntések, kockázati besorolások, átvilágítások és szűrések visszakövethetők-e.

A Niveus célja nem további adminisztráció létrehozása, hanem egy arányos, követhető és a napi üzletmenetbe beilleszthető megfelelési folyamat kialakítása.

A szolgáltatás önálló állapotfelmérésként, teljes megfelelési projektként vagy felügyeleti ellenőrzéshez kapcsolódó támogatásként is igénybe vehető.

• AML / Pmt. megfelelési audit: A meglévő pénzmosás elleni adminisztráció és a ténylegesen alkalmazott folyamatok átfogó áttekintése, kockázatok és hiányosságok azonosítása.
• Hatósági ellenőrzési szemléletű gap analysis és intézkedési terv: A működési modell, a belső felelősségi rend és a Pmt.-gyakorlat áttekintése alapján azonosítjuk a főbb hiányosságokat és fejlesztési pontokat, majd prioritási sorrendbe rendezett intézkedési listát állítunk össze.
• Belső szabályzat és kockázatértékelés felülvizsgálata: A szabályzat és a belső kockázatértékelés összehangolása a jogszabályi követelményekkel, a felügyeleti elvárásokkal és a szolgáltató valódi működésével.
• Ügyfél-átvilágítás és tényleges tulajdonos azonosítása: Az alkalmazott dokumentumok, nyilatkozatok, azonosítási és adatellenőrzési folyamatok felülvizsgálata, szükség esetén új folyamat kialakítása.
• Ügyfél-kockázati módszertan: Az ügyfél-, tevékenységi, tulajdonosi, földrajzi és egyéb kockázati tényezők alapján pontosítjuk a besorolás logikáját, az egyszerűsített vagy fokozott ügyfél-átvilágítás feltételeit, valamint az újraminősítést kiváltó körülményeket.
• Szankciós és PEP-szűrések: Az ENSZ- és uniós szankciós listákhoz, valamint a kiemelt közszereplők azonosításához kapcsolódó belső folyamatok és dokumentálás felülvizsgálata.
• Bejelentési folyamat és kijelölt személy: A pénzügyi információs egység felé teljesítendő bejelentésekhez kapcsolódó döntési és belső eszkalációs folyamat, valamint a kijelölt személyhez kapcsolódó kötelezettségek áttekintése.
• Belső kontrollok és dokumentációs rend: A feladat- és felelősségi körök, a Pmt.-dokumentumok megőrzési, tárolási és hozzáférési rendje, az ellenőrzések igazolására szolgáló nyilvántartások és ellenőrzőlisták, valamint szükség szerint a névtelenséget biztosító belső bejelentési folyamat kialakítása.
• Belső képzés: Gyakorlati oktatás a pénzmosás-megelőzési feladatokban részt vevő munkatársak részére, az adott szervezet saját folyamataira és tipikus kockázataira építve.
• Felügyeleti ellenőrzés támogatása és utókövetés: Felkészülés a vizsgálatra, adatszolgáltatás és válaszok előkészítése, dokumentáció összeállítása, szükség esetén a jegyzőkönyv szakmai észrevételezése és a feltárt hiányosságok rendezésének támogatása.
• Implementációs és folyamatos utókövetési támogatás: A kialakított folyamatok bevezetését gyakorlati teszteléssel és szükséges pontosításokkal támogatjuk, igény esetén pedig nyomon követjük a releváns jogszabályi és hatósági gyakorlati változásokat, és közreműködünk a szabályzatok, kockázatértékelések és eljárásrendek aktualizálásában.

A Pmt. több, egymástól jelentősen eltérő ágazatra kiterjed. A pontos kötelezettségek és a felügyeleti szerv az adott tevékenységtől függnek, ezért minden esetben az adott szolgáltató működéséből kell kiindulni.

• könyvelő és számviteli szolgáltató cégek, adótanácsadók és adószakértők
• ingatlanközvetítők és ingatlanügyletekhez kapcsolódó tevékenységet végző szolgáltatók
• könyvvizsgálók
• ügyvédek, ügyvédi irodák és közjegyzők
• székhelyszolgáltatók
• bizalmi vagyonkezelők
• hitelintézetek, pénzügyi szolgáltatók és egyes pénzügyi közvetítők
• kriptoeszköz-szolgáltatók, amelyekre a pénzügyi szektorra vonatkozó AML-követelmények is irányadók
• nemesfémmel, ékszerrel, illetve befektetési arannyal foglalkozó kereskedők
• műalkotások és régiségek forgalmazásával vagy közvetítésével foglalkozó szolgáltatók a jogszabályi értékhatár felett
• nagy összegű készpénzfizetést teljesítő vagy elfogadó árukereskedők a Pmt. szerinti értékhatár felett
• játékkaszinók, kártyatermek, fogadási és egyéb szerencsejáték-szolgáltatók
• nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést végző szolgáltatók, valamint a Pmt. hatálya alá tartozó egyéb szervezetek

Fontos: egyes ágazatoknál értékhatár, tevékenységi kör vagy speciális felügyeleti szabály határozza meg a Pmt. alkalmazását. A konkrét érintettséget ezért mindig egyedileg szükséges vizsgálni.